精算師,會計師,核數師有甚麼區別?

精算師(Actuary,拉丁語意思「經營」)是一種處理金融風險的商業性職業。精算師採用數學、經濟、財政和統計工具主要處理一些與保險、再保險公司相關的不確定的未知事件。另外,還與僱員保險金(醫療保險和退休金計劃)、社會福利工程(社會保障和社會護理)有關。

01300000165488122719347634468_s大部份的精算師都會於財產保險或人壽保險公司工作,工作範圍包括設計新品種的保險產品,計算有關產品之保費及所需的準備金,為保險公司作風險評估及制定投資方針,並定期作出檢討及跟進。

其餘的精算師主要在諮詢公司(主要的客戶是規模較細的保險公司及銀行)、養老金投資公司、醫療保險公司及投資公司工作。

精算師工作

分類
精算師通常分為人身和意外兩類。人身保險精算師處理與疾病、健康、自然死亡相關的人壽險、年金險、養老險、殘障險和醫療險所承擔的風險。意外保險精算師主要處理人和財產遭受突發意外事件的風險。在一些國家稱作普通保險,在美國則稱作財產/意外保險,而且意外和責任是相同概念。這些風險包括汽車險、個人住宅保險、商業財產險、職員補償險、權利險、醫療事故險、產品責任險、雇主責任險、環保責任險和其他責任險。

傳統職責

從人身和意外險兩方面看,精算師最主要的職責是計算承擔保險責任的保費和準備金。保費是保險人為了保險金給付、成本開銷和利潤向被保險人收取的一筆費用。準備金是為了未來可能發生的意外而專門儲備的一筆資金。保險公司,尤其是意外險公司為了收支平衡,準備金的大部分是為了抵禦意外事件的發生。

意外險的精算就是對意外事件發生的機率(頻率和破壞度)進行定量計算。此外,意外事件發生前的一段時間相當重要,事件發生前保險人不會給付任何保險金。人身險的精算主要分析一筆本金在將來的不同時期受到利率等影響而發生的數目變化。雖然兩種分析都沒有明確的處理流程,但是意外險的精算可以利用固定模型來確定頻率和破壞度的隨機分佈,以及這些分佈的參數。人身險的精算可以借用利率的變化和現金的流動來分析。

精算師並不僅僅預測未知事件,通常還要計算已發生的保險金給付,以此開發新的保險產品。

精算師被認為是分析金融風險的傑出專家,近來,他們開始充當投資顧問和資產管理者。

典型職業

精算師通常受雇於保險、再保險公司、顧問公司(專門向其他公司提供精算建議和分析)和政府部門(英國政府精算部門,美國社會保障機構)。

精算師設計和維護保險產品,報告公司的資產負債。他們必須將高深的精算理論解釋給一般的大眾客戶聽。精算師遵循一套嚴格的理論進行工作,這套理論是一般人無法接受的。

會計師是一種職業,主要負責記賬,會計和財務管理。在不同的國家和地區有如下的資格: CPA_logo

中國註冊會計師(CPA 或 CICPA)

美國註冊會計師(CPA 或 AICPA)

英國會計師 (ACCA / ACA / CA / ACMA / CPFA / AAIA)

特許公認會計師 (ACCA 或 FCCA)

加拿大註冊會計師 (CGA)

香港註冊會計師(CPA 或 FCPA)

會計師職務是準備賬目及財報表.核數師是核準財報表的內容,以便發出專業意見.

只要完成相關課程,任何人都可以從事會計工作,成為會計師.而核數師則是一門專業,多數是大學課程才會提供相關訓練(所以多數核數師都是大學生.).

會計師只要了解準備賬目的原則就可以;而核數師則要了解更多方面的會計知識,以便了解會計報告是否有"不公平"的地方.工作上像是會計師準備報告(statement)給核數師,像是交給上司"批核",所以理論上核數師是比教高級小小.

成為核數師必要先成為會計師,並有當地公會(在香港是會計師公會)認可及成為會員.而成為會計師可以只在公開的會計試中合格(例如LCCI level1,2,3)便可.所以即使中五畢業,想做會計師可以去完成LCCI便可(1997前).

會計師工作比較routine(有規率),而核數師除了要來回自已公司及客戶辦事處外,工作上要比較smart,因為有時會遇到會計師在報告表上做手腳,必須要經審核過程才會發現,因此一定的應變能力是必要的(會計師可以只會入數,什至現代用電腦代工都可能).

一般會計師不太要求溝通能力,因為大部份時間只要對上層回報便可.核數師則要有比較好的溝通技巧,例如可以從問話(對客戶報告表的查詢)中了解問題外,又不會 傷害與客人的關係(因為你問佢地有問題的數目多數人都會不高興).所以有點像調查員.

薪金方面,核數師因為工作量較多,一般都會比較普通會計師高薪.